Alle Selbstständigen – Freiberufler und Gewerbetreibende – müssen sich beim Finanzamt registrieren. Dies erfolgt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung auf dem ELSTER-Portal. Danach erhalten Sie die Steuernummer – ohne sie dürfen keine Rechnungen ausgestellt werden.
Kleinunternehmerregelung
Lag der Umsatz im Vorjahr nicht über 25.000 € und liegt der erwartete Umsatz im laufenden Jahr nicht über 100.000 €, kann die Kleinunternehmerregelung genutzt werden: keine Umsatzsteuer gegenüber Kunden, keine quartalsweisen Umsatzsteuervoranmeldungen. Dies im Fragebogen entsprechend ankreuzen.
Die ELSTER-Registrierung ist der langsamste Teil: Der Brief mit dem Aktivierungscode dauert bis zu 2 Wochen. Erstellen Sie das Konto sofort, wenn Sie sich zur Selbstständigkeit entschließen – nicht erst nach dem Gewerbeschein.
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Lea empfiehlt:
Ich habe die Kleinunternehmerregelung gewählt, weil ich mit Privatkunden arbeitete. Im zweiten Jahr überschritt der Umsatz 25.000 € – ich musste auf die Regelbesteuerung wechseln. Kalkulieren Sie im Voraus, wie schnell Sie wachsen werden.
HÄUFIGE FRAGEN
Was ist der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?▾
Das Formular, mit dem das Finanzamt Sie als Steuerpflichtige/n registriert. Sie geben Ihre Tätigkeit an, das erwartete Einkommen, ob Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden möchten, die Häufigkeit der Vorauszahlungen und Ihre Bankdaten. Auf dieser Basis vergibt das Finanzamt die Steuernummer und berechnet Vorauszahlungen.
Wie lange dauert es bis zur Steuernummer?▾
In der Regel 2–6 Wochen. In Spitzenzeiten (Jahresbeginn) bis zu 8 Wochen. Bis zur Vergabe können Sie Rechnungen mit dem Hinweis 'Steuernummer beantragt beim Finanzamt [Stadt]' ausstellen.
Was ist die Kleinunternehmerregelung und lohnt sie sich?▾
Wenn der Umsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und der erwartete Umsatz im laufenden Jahr 100.000 € nicht übersteigt, muss keine Umsatzsteuer berechnet werden. Vorteil: weniger Bürokratie. Nachteil: kein Vorsteuerabzug. Günstig bei Privatkundengeschäft (B2C). Bei Firmenkunden (B2B) besser verzichten.